关于企业之间银行贷款过账行为的认定和处理

在经济活动中,企业之间的资金往来是较为常见的现象，当出现银行贷款过账行为时，其性质和影响需要进行准确的认定和恰当的处理，这不仅关系到企业自身的合规运营，也对金融秩序和市场公平有着重要意义。

企业之间银行贷款过账行为的表现形式

企业之间银行贷款过账行为通常表现为以下几种情况,一种是企业A从银行获得贷款后，不将贷款用于自身的生产经营活动，而是通过银行转账等方式将贷款资金直接或间接转给企业B，企业B再以各种名义将资金转回企业A或用于其他目的，另一种是企业之间通过虚构交易等方式，让银行误以为企业B有贷款需求而发放贷款，然后企业A通过过账等手段获取贷款资金，还有一种情况是企业利用关联企业或其他企业的名义进行贷款，实际资金流向与贷款用途不符，通过过账来掩盖资金的真实去向。

对企业之间银行贷款过账行为的认定

（一）从资金流向和用途进行认定 主要看贷款资金是否真正用于接受贷款企业的合法生产经营活动，如果资金被不合理地转移到与贷款企业业务无关的其他企业或个人，且没有合理的商业理由，那么就很可能存在过账行为，企业将贷款资金用于偿还其他企业的债务、投资非主业项目、进行高风险投资等，而不是用于自身的主营业务拓展和正常运营。

（二）从交易背景的真实性进行认定 检查企业之间的交易是否存在虚假，如果企业之间的交易合同、发票等文件存在明显的造假痕迹，或者交易金额与实际情况不符，那么这种交易很可能是为了实现贷款过账而虚构的，企业之间签订一份高额的买卖合同，但实际上货物并未实际交付或交易价格严重偏离市场价格，只是为了让银行相信企业有还款能力而进行的资金过账操作。

（三）从银行的审查和监管情况进行认定 银行在发放贷款时应该对贷款企业的资质、用途等进行严格审查，如果银行在审查过程中存在疏忽或违规操作，导致不符合条件的企业获得贷款并通过过账等方式违规使用资金，那么银行也需要承担一定的责任，监管部门可以通过对银行的监管数据和业务流程进行检查，发现企业之间的贷款过账行为。

企业之间银行贷款过账行为的处理

（一）对违规企业的处理 对于参与银行贷款过账行为的企业，要根据其违规的情节轻重进行相应的处理，如果情节较轻，如偶尔发生且未造成严重后果的，可以要求企业限期整改，追回违规使用的贷款资金，并对企业进行警告和罚款，如果情节严重，如多次进行贷款过账、造成银行资金损失、扰乱金融秩序等，要依法追究企业及其相关责任人的刑事责任，以非法占有为目的，通过虚构事实、隐瞒真相等手段骗取银行贷款并进行过账使用，可能构成贷款诈骗罪。

（二）对银行的处理 银行如果存在违规发放贷款和对贷款过账行为监管不力的情况，监管部门要对银行进行严肃处理，可以采取罚款、责令停业整顿、吊销金融许可证等措施，同时要追究银行相关责任人的责任，银行要加强内部管理和风险控制，完善贷款审批和监管制度，防止类似的贷款过账行为再次发生。

（三）对社会信用体系的影响及应对措施 企业之间的贷款过账行为会对社会信用体系造成不良影响，这种行为破坏了市场公平竞争的环境，使得一些诚信经营的企业难以获得贷款支持，而违规企业却通过不正当手段获取资金，也会降低银行等金融机构对企业信用的信任度，增加金融风险，为了应对这种情况，要加强社会信用体系建设，完善信用评价和监管机制，政府部门要加大对失信企业的惩戒力度，将企业的违规行为纳入信用记录，限制其市场准入和融资渠道，要鼓励金融机构加强对企业信用的评估和管理，提高贷款风险防范能力。

企业之间银行贷款过账行为是一种需要严格认定和妥善处理的违规行为,通过准确认定其性质和情节，采取有效的处理措施，可以维护金融秩序的稳定，保护银行等金融机构的合法权益，促进企业的健康发展和市场的公平竞争，也需要全社会共同努力，加强信用体系建设，营造良好的经济金融环境，才能确保经济的可持续发展和社会的稳定和谐。