企业银行贷款资产负债表的填写要点与技巧|一站金融

在企业寻求银行贷款的过程中，准确填写资产负债表是至关重要的一环，资产负债表作为反映企业财务状况的关键报表，为银行评估企业的信用状况、偿债能力等提供了重要依据,以下将详细阐述企业银行贷款资产负债表的填写要点与技巧。

企业银行贷款资产负债表的填写要点与技巧

资产项目的填写

货币资金货币资金应如实填写企业的现金、银行存款以及其他货币资金的余额，确保这些数据与企业的银行对账单、现金日记账等账目相符。
应收账款准确记录企业因销售商品、提供劳务等经营活动应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，注意区分账龄，账龄较长的应收账款可能存在回收风险,银行会对此予以关注。
存货存货包括原材料、在产品、半成品、产成品等，要按照成本与可变现净值孰低法进行计量，反映存货的实际价值，要对存货的周转率进行分析，存货周转率过低可能表明企业存货积压,影响企业的资金周转和偿债能力。
固定资产如实填写企业的固定资产原值、累计折旧以及固定资产净值，对于固定资产的折旧方法和折旧年限，应符合企业会计准则的规定,并在报表附注中进行披露。
无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等，要按照取得时的实际成本进行计量,并根据使用寿命进行摊销。
长期投资长期投资是指企业持有的不准备随时变现的股权、债权等投资，要明确投资的性质、金额以及投资收益的情况。

负债项目的填写

短期借款如实填写企业向银行或其他金融机构借入的期限在一年以内的各种借款，要关注借款的利率、还款期限以及是否存在逾期还款的情况。
应付账款记录企业因购买商品、接受劳务等经营活动应支付给供应单位的款项，应付账款的账龄分析同样重要,账龄较长的应付账款可能影响企业的供应商关系。
预收账款反映企业按照合同规定向购货单位预收的款项，预收账款的增加可能意味着企业的销售情况较好，但也要注意预收账款的结转情况,避免出现长期挂账的现象。
应付职工薪酬准确填写企业应支付给职工的工资、奖金、津贴、补贴等薪酬,要关注薪酬的发放情况以及是否存在拖欠职工薪酬的情况。
应交税费如实填写企业应缴纳的各种税费，如增值税、所得税、营业税等，要关注企业的纳税情况，是否存在欠税、偷税等违法行为。
长期借款填写企业向银行或其他金融机构借入的期限在一年以上的各种借款，要对长期借款的还款计划进行分析,评估企业的长期偿债能力。

所有者权益项目的填写

实收资本如实填写企业实际收到的投资者投入的资本，要关注投资者的出资方式、出资时间以及出资比例等情况。
资本公积资本公积包括资本溢价、股本溢价、其他资本公积等，要对资本公积的形成原因进行说明,并在报表附注中进行披露。
盈余公积盈余公积是指企业按照规定从净利润中提取的积累资金，要按照规定的比例提取盈余公积,并对盈余公积的使用情况进行说明。
未分配利润未分配利润是指企业留待以后年度分配或待分配的利润，要对未分配利润的形成原因进行分析,并对企业的利润分配政策进行说明。

填写技巧

数据准确资产负债表中的各项数据必须准确无误，要对企业的财务账目进行仔细核对,确保数据的真实性和可靠性。
格式规范资产负债表的格式应符合企业会计准则的规定，各项项目的排列顺序、金额的填写方式等都要符合规范要求。
分析透彻在填写资产负债表的同时，要对企业的财务状况进行分析，找出存在的问题和潜在的风险,并在报表附注中进行说明。
与其他报表相互印证资产负债表应与利润表、现金流量表等其他报表相互印证,确保各项数据的一致性和连贯性。

企业银行贷款资产负债表的填写是一项复杂而又重要的工作，企业要严格按照企业会计准则的规定，准确填写资产负债表中的各项项目，确保数据的真实性、可靠性和一致性，要对企业的财务状况进行分析，找出存在的问题和潜在的风险，并在报表附注中进行说明，才能为银行评估企业的信用状况、偿债能力等提供准确的依据,从而顺利获得银行贷款。