公司抵押房产要交哪些税和费用

在商业活动中,公司抵押房产是一种常见的融资手段，很多公司在进行房产抵押时，往往只关注贷款的额度和条件，而忽视了抵押过程中可能涉及的税费和费用问题，这些税费和费用不仅会增加公司的财务成本，还可能对公司的财务状况产生一定的影响，了解公司抵押房产需要缴纳哪些税和费用是非常重要的。

公司抵押房产涉及的主要税费

（一）增值税 如果公司将房产抵押给金融机构获取贷款，在贷款期间，房产的所有权并未发生转移，因此不需要缴纳增值税，如果公司在贷款到期后无法偿还贷款，金融机构将房产进行处置，此时房产的所有权发生了转移，需要按照规定缴纳增值税。

（二）土地增值税 土地增值税是对转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人征收的一种税，如果公司将房产抵押给金融机构获取贷款，在贷款期间，房产的所有权并未发生转移，因此不需要缴纳土地增值税，如果公司在贷款到期后无法偿还贷款，金融机构将房产进行处置，此时房产的所有权发生了转移，需要按照规定缴纳土地增值税。

（三）印花税 印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税，在公司抵押房产的过程中，需要签订抵押合同，根据《中华人民共和国印花税暂行条例》的规定，抵押合同属于借款合同的范畴，需要按照借款合同的税率缴纳印花税，借款合同的印花税税率为万分之零点五。

（四）企业所得税 如果公司将房产抵押给金融机构获取贷款，在贷款期间，房产的所有权并未发生转移，因此不需要缴纳企业所得税，如果公司在贷款到期后无法偿还贷款，金融机构将房产进行处置，此时房产的处置收入扣除相关成本和费用后，需要按照规定缴纳企业所得税。

公司抵押房产涉及的主要费用

（一）评估费 评估费是指评估机构根据委托对房产进行评估时收取的费用，评估机构会根据房产的市场价值、地理位置、房屋状况等因素对房产进行评估，并出具评估报告，评估费的收费标准通常由评估机构根据相关规定自行制定，一般按照房产评估价值的一定比例收取，比例范围在千分之一到千分之五之间。

（二）抵押登记费 抵押登记费是指房产管理部门在办理房产抵押登记手续时收取的费用，抵押登记费的收费标准通常由各地房产管理部门根据相关规定自行制定，一般按照抵押房产的评估价值的一定比例收取，比例范围在万分之一到万分之五之间。

（三）公证费 公证费是指公证机构根据委托对抵押合同进行公证时收取的费用，公证费的收费标准通常由各地公证机构根据相关规定自行制定，一般按照抵押合同金额的一定比例收取，比例范围在千分之一到千分之三之间。

（四）保险费 保险费是指公司在办理房产抵押手续时，需要为抵押房产购买保险所支付的费用，保险费的收费标准通常由保险公司根据相关规定自行制定，一般按照抵押房产的评估价值的一定比例收取，比例范围在千分之一到千分之三之间。

案例分析

为了更好地理解公司抵押房产需要缴纳的税费和费用,下面以一个案例进行分析。

假设某公司将一处价值1000万元的房产抵押给银行获取贷款800万元,贷款期限为5年，年利率为6%，在贷款期间，该公司需要按照规定缴纳评估费、抵押登记费、公证费和保险费。

评估费：假设评估机构按照房产评估价值的千分之三收取评估费，则评估费为1000万元×0.3%=3万元。

抵押登记费：假设房产管理部门按照抵押房产评估价值的万分之三收取抵押登记费，则抵押登记费为1000万元×0.03%=3000元。

公证费：假设公证机构按照抵押合同金额的千分之一收取公证费，则公证费为800万元×0.1%=8000元。

保险费：假设保险公司按照抵押房产评估价值的千分之一收取保险费，则保险费为1000万元×0.1%=1万元。

该公司在办理房产抵押手续时需要缴纳的税费和费用共计3万元+3000元+8000元+1万元=5.1万元。

公司抵押房产需要缴纳的税费和费用主要包括增值税、土地增值税、印花税、企业所得税、评估费、抵押登记费、公证费和保险费等，这些税费和费用的缴纳不仅会增加公司的财务成本，还可能对公司的财务状况产生一定的影响，公司在进行房产抵押时，应该充分了解相关的税费和费用政策，合理规划财务预算，避免因税费和费用问题给公司带来不必要的损失，公司也应该选择信誉良好、专业水平高的评估机构、房产管理部门和公证机构进行合作，确保房产抵押手续的合法性和规范性。