警惕银行贷款企业过账，风险与防范

在经济活动中,银行贷款企业过账现象时有发生，它看似是一种常见的资金流转方式，但其中却隐藏着诸多风险，对企业自身、金融市场以及经济秩序都可能产生不良影响，本文将深入探讨银行贷款企业过账的相关问题，包括其概念、表现形式、风险以及防范措施。

银行贷款企业过账的概念与表现形式

银行贷款企业过账,是指企业在获得银行贷款后，不将贷款资金用于自身实际的生产经营活动，而是通过各种手段将资金转移到其他企业或账户，以达到某种非法或不当目的。

其表现形式多种多样,常见的有虚构交易过账，企业与关联企业或其他企业串通，编造虚假的采购、销售等业务合同，将贷款资金以交易款项的名义在不同账户之间流转；还有资金回流过账，企业在获得贷款后，先将资金转给其他企业或个人，然后再通过其他方式转回自身账户，形成资金的循环；利用账户拆分过账也是一种方式，企业通过开设多个银行账户，将贷款资金分散到不同账户，以规避监管或达到其他目的。

银行贷款企业过账带来的风险

（一）对企业自身的风险

1. 财务风险 银行贷款企业过账可能导致企业财务状况恶化，如果企业将贷款资金用于非生产经营活动，无法产生预期的收益，却仍需按时偿还贷款本息，这将给企业带来巨大的财务压力，甚至可能导致企业资金链断裂，引发破产风险。
2. 信用风险 过账行为一旦被发现，企业将面临严重的信用危机，银行等金融机构会将企业的不良行为记录在案，降低企业的信用评级，这将影响企业未来的融资能力，使其难以获得其他银行贷款或其他形式的资金支持。
3. 法律风险 银行贷款企业过账可能涉及多种法律法规问题，如欺诈、挪用资金等，一旦被追究法律责任，企业将面临罚款、刑事处罚等后果，这对企业的生存和发展将是毁灭性的打击。

（二）对金融市场的风险

1. 扰乱金融秩序 银行贷款企业过账会破坏金融市场的正常秩序，影响金融资源的合理配置，虚假的资金流转会误导市场参与者对企业经营状况和市场形势的判断，导致市场信号失真，进而影响金融市场的稳定运行。
2. 增加金融机构风险 金融机构在发放贷款时，需要对企业的资金用途进行监管，银行贷款企业过账使得金融机构难以准确掌握贷款资金的流向，增加了金融机构的信贷风险，如果大量贷款资金被违规使用，可能导致金融机构的不良资产增加，影响其资产质量和盈利能力。
3. 影响货币政策实施 银行贷款企业过账会削弱货币政策的传导效果，货币政策的实施需要通过金融机构的信贷投放来实现，如果企业过账行为普遍存在，将导致货币政策难以准确到达实体经济，影响宏观经济调控的效果。

（三）对经济秩序的风险

1. 阻碍经济结构调整 银行贷款企业过账不利于经济结构的调整和转型升级，企业将贷款资金用于非生产经营活动，无法投入到新兴产业、科技创新等领域，这将阻碍经济结构的优化和经济发展方式的转变。
2. 破坏公平竞争环境 银行贷款企业过账使得一些企业通过不正当手段获得资金支持，而其他企业则可能因为无法获得贷款而面临发展困境，这将破坏公平竞争的市场环境，不利于市场经济的健康发展。
3. 影响社会稳定 如果银行贷款企业过账现象严重，可能引发一系列社会问题，如企业破产、员工失业等，这些问题将对社会稳定产生负面影响，增加社会治理成本。

银行贷款企业过账的防范措施

（一）加强企业自身管理

1. 提高企业诚信意识 企业应树立诚信经营的理念，遵守法律法规，自觉抵制银行贷款企业过账等违规行为，加强内部管理，建立健全财务管理制度和风险控制体系，确保贷款资金用于合法合规的生产经营活动。
2. 加强对贷款资金的管理 企业应严格按照贷款合同的约定使用贷款资金，建立专门的贷款资金账户，对资金的流向进行实时监控，定期向银行等金融机构报送贷款资金使用情况报告，接受金融机构的监督检查。
3. 加强内部审计监督 企业应加强内部审计监督，定期对企业的财务状况和资金使用情况进行审计，发现问题及时整改，防止违规行为的发生，加强对企业高管和关键岗位人员的监督，防止内部人员与外部勾结进行过账等违规行为。

（二）完善金融监管制度

1. 加强对贷款资金用途的监管 金融机构应加强对贷款资金用途的审核和监管，确保贷款资金用于企业的实际生产经营活动，建立贷款资金使用跟踪机制，对贷款资金的流向进行实时监控，发现异常情况及时采取措施。
2. 加强对企业账户的监管 金融机构应加强对企业账户的管理，严格执行账户实名制，对企业账户的资金收支情况进行监测，发现异常交易及时报告，加强对企业账户的风险评估，及时发现和防范账户风险。
3. 加强对关联交易的监管 金融机构应加强对企业关联交易的审核和监管，防止企业通过关联交易进行过账等违规行为，建立关联交易报告制度，要求企业及时向金融机构报告关联交易情况，对关联交易进行风险评估，防止关联交易损害金融机构的利益。

（三）加大执法力度

1. 加强法律法规建设 政府应加强法律法规建设，完善相关法律法规，明确银行贷款企业过账等违规行为的法律责任，加大对违规行为的处罚力度，提高违规成本，形成有效的法律威慑。
2. 加强执法监督 政府应加强执法监督，建立健全执法监督机制，确保法律法规的有效实施，加强对金融机构、企业等市场主体的执法检查，及时发现和查处违规行为，加强对执法人员的培训和管理，提高执法水平和执法效率。
3. 加强国际合作 银行贷款企业过账等违规行为往往具有跨国性，需要加强国际合作，政府应加强与国际组织、其他国家和地区的沟通与协作，共同打击跨国银行贷款企业过账等违规行为。

（四）提高社会公众意识

1. 加强宣传教育 政府、金融机构、企业等应加强对银行贷款企业过账等违规行为的宣传教育，提高社会公众的风险意识和法律意识，通过多种渠道，如媒体、网络、宣传册等，向社会公众普及相关知识，引导社会公众正确认识银行贷款企业过账的危害。
2. 发挥行业协会的作用 行业协会应发挥自律作用，加强对会员企业的管理和监督，制定行业规范和自律准则，引导会员企业遵守法律法规，规范经营行为，加强对会员企业的培训和指导，提高会员企业的管理水平和风险防范能力。

银行贷款企业过账现象不容忽视,它给企业自身、金融市场以及经济秩序都带来了诸多风险，为了防范银行贷款企业过账，需要企业、金融机构、政府和社会公众共同努力，企业应加强自身管理，提高诚信意识和风险防范能力；金融机构应加强对贷款资金用途的监管，完善金融监管制度；政府应加大执法力度，加强法律法规建设和国际合作；社会公众应提高风险意识和法律意识，共同营造良好的经济环境，才能有效防范银行贷款企业过账，维护金融市场的稳定和经济秩序的健康发展。