小微企业纳税信用贷款的困境与突破

小微企业在经济发展中扮演着至关重要的角色,融资难一直是制约小微企业发展的瓶颈之一，纳税信用贷款作为一种创新的金融产品，旨在为信用良好的小微企业提供便捷的融资渠道，但其在实际推广过程中却面临着诸多问题。

小微企业纳税信用贷款的背景与意义

小微企业是国民经济的重要组成部分,对促进经济增长、增加就业、推动创新等方面发挥着不可替代的作用，由于小微企业规模较小、抗风险能力弱、财务制度不健全等原因，其融资渠道相对狭窄，融资成本较高，纳税信用贷款的出现，为小微企业提供了一种新的融资方式，它以小微企业的纳税信用为基础，为其提供无需抵押担保的贷款，有助于缓解小微企业的融资难题，促进小微企业的发展。

小微企业纳税信用贷款存在的问题

1. 纳税信用评价体系不完善 纳税信用评价是小微企业纳税信用贷款的重要依据，但目前我国的纳税信用评价体系还存在一些问题，评价指标不够科学合理，过于注重企业的纳税申报情况，而对企业的实际经营状况、财务状况等方面考虑不足，评价结果的应用范围有限，目前纳税信用评价结果主要用于税务管理，对金融机构的贷款审批等方面的应用还不够充分。

2. 小微企业信用意识淡薄 部分小微企业对纳税信用的重要性认识不足，存在偷税漏税等违法行为，导致纳税信用等级较低，一些小微企业在贷款过程中存在不良信用记录，如逾期还款、恶意拖欠等，影响了其纳税信用贷款的申请和审批。

3. 金融机构风险控制难度大 纳税信用贷款虽然无需抵押担保，但金融机构仍然面临着一定的风险，小微企业的经营风险较大，容易受到市场波动、政策变化等因素的影响，导致还款能力下降，纳税信用评价结果存在一定的主观性和不确定性，金融机构难以准确评估小微企业的信用风险。

4. 缺乏有效的风险补偿机制 纳税信用贷款的风险相对较高，金融机构需要承担一定的损失，我国缺乏有效的风险补偿机制，政府对金融机构的风险补偿力度不足，导致金融机构开展纳税信用贷款的积极性不高。

5. 信息不对称问题严重 纳税信用贷款涉及到税务、金融等多个部门，信息不对称问题较为严重，税务部门掌握着企业的纳税信息，金融机构掌握着企业的财务信息和信用信息，但双方之间的信息共享机制不完善，导致金融机构难以全面了解企业的真实情况，增加了贷款风险。

解决小微企业纳税信用贷款问题的对策

1. 完善纳税信用评价体系 （1）优化评价指标，应综合考虑企业的纳税申报情况、实际经营状况、财务状况等方面，建立科学合理的评价指标体系。 （2）扩大评价结果的应用范围，应将纳税信用评价结果广泛应用于金融机构的贷款审批、税收优惠等方面，提高纳税信用的价值。 （3）加强评价结果的动态管理，应定期对企业的纳税信用进行评价，及时更新评价结果，确保评价结果的准确性和及时性。

2. 加强小微企业信用意识教育 （1）加强宣传引导，应通过多种渠道，如媒体、网络等，加强对小微企业纳税信用重要性的宣传教育，提高小微企业的信用意识。 （2）建立信用激励机制，对纳税信用良好的小微企业，应给予一定的税收优惠、财政补贴等激励措施，引导小微企业树立良好的信用形象。 （3）加强信用监管，应加强对小微企业纳税信用的监管，对存在偷税漏税等违法行为的企业，应依法予以处罚，维护纳税信用市场的秩序。

3. 加强金融机构风险控制 （1）建立风险评估模型，金融机构应根据小微企业的特点，建立科学合理的风险评估模型，准确评估小微企业的信用风险。 （2）加强贷后管理，金融机构应加强对小微企业贷款的贷后管理，及时掌握企业的经营状况和财务状况，防范贷款风险。 （3）创新风险控制手段，金融机构应积极探索创新风险控制手段，如采用担保保险、应收账款质押等方式，降低贷款风险。

4. 建立有效的风险补偿机制 （1）加大政府风险补偿力度，政府应加大对金融机构纳税信用贷款的风险补偿力度，提高金融机构开展纳税信用贷款的积极性。 （2）建立风险补偿基金，政府可以设立风险补偿基金，对金融机构因开展纳税信用贷款而产生的损失进行补偿。 （3）鼓励社会资本参与，政府应鼓励社会资本参与风险补偿机制的建设，通过多种方式，如发行债券、设立产业基金等，筹集风险补偿资金。

5. 完善信息共享机制 （1）建立税务、金融等部门的信息共享平台，应建立税务、金融等部门的信息共享平台，实现信息的实时共享，提高信息的透明度。 （2）加强信息安全管理，应加强对信息共享平台的信息安全管理，防止信息泄露，保护企业的商业秘密。 （3）规范信息使用，应规范信息共享平台的信息使用，确保信息的合法、合规使用。

小微企业纳税信用贷款是解决小微企业融资难题的有效途径,但目前其在实际推广过程中还面临着诸多问题，为了促进小微企业纳税信用贷款的健康发展，需要政府、金融机构、小微企业等各方共同努力，完善纳税信用评价体系，加强小微企业信用意识教育，加强金融机构风险控制，建立有效的风险补偿机制，完善信息共享机制，为小微企业提供更加便捷、高效的融资服务，促进小微企业的健康发展。