国有企业挪用银行贷款的法律风险及防范措施|一站金融

在当今复杂的经济环境下,国有企业作为国民经济的重要支柱，其经济活动备受关注，近年来，国有企业挪用银行贷款的现象时有发生，这不仅给银行带来了巨大的风险，也对国有企业自身的发展和国家经济秩序造成了严重影响，本文将深入探讨国有企业挪用银行贷款的法律风险，并提出相应的防范措施。

国有企业挪用银行贷款的法律风险及防范措施

国有企业挪用银行贷款的现状及危害

（一）现状随着国有企业改革的不断深入，部分国有企业在经营过程中面临着资金紧张的问题，为了满足自身的发展需求，一些国有企业采取了挪用银行贷款的手段，这种行为主要表现为将贷款资金用于非生产经营活动，如投资房地产、炒股、购买理财产品等，还有一些国有企业通过虚构贷款用途、提供虚假财务报表等方式骗取银行贷款，然后将贷款资金挪作他用。

（二）危害

损害银行利益国有企业挪用银行贷款，使得银行的资金无法按时收回，增加了银行的不良贷款率，降低了银行的资产质量，这不仅影响了银行的盈利能力，还可能导致银行出现流动性风险，甚至引发系统性金融风险。
影响国有企业自身发展国有企业挪用银行贷款用于非生产经营活动，虽然在短期内可能获得了一定的收益，但从长远来看，却损害了企业的核心竞争力和可持续发展能力，挪用贷款资金还可能导致企业财务状况恶化，增加企业的财务风险，甚至引发企业破产。
破坏国家经济秩序国有企业挪用银行贷款的行为，破坏了国家的金融秩序和经济秩序，这种行为使得国家的资源无法得到合理配置，影响了国家经济的健康发展，还可能引发社会不稳定因素，影响社会和谐。

国有企业挪用银行贷款的法律风险

（一）民事法律风险

违约责任国有企业与银行签订贷款合同后，应当按照合同约定的用途使用贷款资金，如果国有企业挪用贷款资金，就构成了违约行为，应当承担违约责任，银行有权要求国有企业提前偿还贷款本金和利息，并要求国有企业支付违约金。
侵权责任国有企业挪用银行贷款，侵犯了银行的合法权益，银行有权要求国有企业赔偿因其挪用贷款资金而给银行造成的损失，包括直接损失和间接损失。

（二）刑事法律风险

骗取贷款罪国有企业通过虚构贷款用途、提供虚假财务报表等方式骗取银行贷款，数额较大的，构成骗取贷款罪，根据《刑法》第一百七十五条规定，犯骗取贷款罪的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处七年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。
挪用公款罪国有企业工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，构成挪用公款罪，根据《刑法》第三百八十四条规定，犯挪用公款罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑，挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。

（三）行政法律风险国有企业挪用银行贷款，还可能面临行政法律风险，根据《贷款通则》第七十一条规定，借款人有下列情形之一，由贷款人对其部分或全部贷款加收利息；情节特别严重的，由贷款人停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款：一、不按借款合同规定用途使用贷款的，二、用贷款进行股本权益性投资的，三、用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营的，四、未依法取得经营房地产资格的借款人用贷款经营房地产业务的；依法取得经营房地产资格的借款人，用贷款从事房地产投机的，五、不按借款合同规定清偿贷款本息的，六、套取贷款相互借贷牟取非法收入的。

国有企业挪用银行贷款的防范措施

（一）加强国有企业内部管理

建立健全内部控制制度国有企业应当建立健全内部控制制度，加强对贷款资金使用的管理和监督，内部控制制度应当包括贷款审批制度、贷款资金使用管理制度、贷款风险管理制度等，通过建立健全内部控制制度，规范国有企业的贷款行为，防止国有企业挪用贷款资金。
加强财务风险管理国有企业应当加强财务风险管理，提高财务人员的风险意识和业务水平，财务人员应当严格按照财务制度和会计准则进行会计核算，如实反映企业的财务状况和经营成果，企业应当加强对财务报表的分析和审核，及时发现和解决财务风险问题。
加强内部审计监督国有企业应当加强内部审计监督，建立健全内部审计制度，内部审计机构应当独立于其他部门，对企业的经济活动进行监督和检查，内部审计机构应当定期对企业的贷款资金使用情况进行审计，发现问题及时提出整改意见，并督促企业进行整改。

（二）强化银行风险管理

加强贷款审查银行应当加强贷款审查，严格审查贷款用途和贷款项目的可行性，贷款审查人员应当对借款人的信用状况、还款能力、贷款用途等进行全面审查，确保贷款资金用于合法合规的生产经营活动。
加强贷后管理银行应当加强贷后管理，定期对借款人的贷款资金使用情况进行检查和监督，贷后管理人员应当及时发现和解决借款人存在的问题，防止借款人挪用贷款资金，银行应当加强对贷款抵押物的管理，确保抵押物的价值稳定。
加强风险预警银行应当加强风险预警，建立健全风险预警机制，风险预警机制应当包括风险监测、风险评估、风险预警发布等环节，银行应当通过风险监测和风险评估，及时发现和评估贷款风险，发布风险预警信息，采取相应的风险防范措施。

（三）完善法律法规

完善贷款法律法规我国现行的贷款法律法规还存在一些不足之处，需要进一步完善，我国《贷款通则》对贷款用途的规定还不够明确，需要进一步细化，我国《刑法》对骗取贷款罪和挪用公款罪的量刑标准还需要进一步调整，以适应经济社会发展的需要。
加强对国有企业的监管我国应当加强对国有企业的监管，建立健全国有企业监管制度，监管部门应当加强对国有企业的财务状况、经营成果、贷款资金使用情况等进行监督和检查，防止国有企业挪用贷款资金，监管部门应当加强对国有企业高管人员的监管，防止高管人员利用职务之便谋取私利。

国有企业挪用银行贷款的行为不仅给银行带来了巨大的风险,也对国有企业自身的发展和国家经济秩序造成了严重影响，为了防范国有企业挪用银行贷款的行为，需要加强国有企业内部管理，强化银行风险管理，完善法律法规，只有通过各方的共同努力，才能有效防范国有企业挪用银行贷款的行为，维护国家经济秩序的稳定。