小企业向银行贷款报表制作全攻略

在当今竞争激烈的商业环境中，小企业常常需要借助银行贷款来满足资金需求，以实现业务的扩张、设备更新或应对突发情况，而银行在审批贷款申请时，会仔细审查企业提供的报表，这些报表是评估企业财务状况和信用风险的重要依据，制作准确、清晰、完整的贷款报表对于小企业来说至关重要，本文将详细介绍小企业向银行贷款报表的制作方法,帮助企业顺利获得贷款。

资产负债表

资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的报表，它展示了企业的资产、负债和所有者权益，在制作资产负债表时,需要遵循以下原则：

1. 真实性：报表中的数据必须真实可靠,反映企业的实际财务状况。
2. 准确性：数据的计算和填写必须准确无误,避免出现错误。
3. 完整性：报表应包含所有必要的项目,不遗漏重要信息。
4. 及时性：报表应按照规定的时间编制,以便及时反映企业的财务状况。

以下是资产负债表的一般格式：

在填写资产负债表时,需要注意以下几点：

1. 货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金。
2. 应收账款：是企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。
3. 存货：是企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
4. 固定资产：是企业为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
5. 无形资产：是企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
6. 短期借款：是企业向银行或其他金融机构等借入的期限在1年以下（含1年）的各种借款。
7. 应付账款：是企业因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。
8. 其他应付款：是企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付股利等经营活动以外的其他各项应付、暂收的款项。
9. 长期借款：是企业向银行或其他金融机构等借入的期限在1年以上（不含1年）的各项借款。
10. 实收资本：是指投资者按照企业章程或合同、协议的约定,实际投入企业的资本。
11. 资本公积：是企业收到投资者出资额超出其在注册资本（或股本）中所占份额的部分,以及直接计入所有者权益的利得和损失等。
12. 盈余公积：是企业按照规定从净利润中提取的积累资金。
13. 未分配利润：是企业实现的净利润经过弥补亏损、提取盈余公积和向投资者分配利润后留存在企业的、历年结存的利润。

利润表

利润表是反映企业在一定会计期间经营成果的报表，它展示了企业的收入、成本和利润，在制作利润表时,需要遵循以下原则：

1. 配比原则：收入与成本、费用应当相互配比,以反映企业的经营成果。
2. 权责发生制原则：企业应当以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。
3. 重要性原则：企业应当按照重要性原则,对不重要的项目可以合并反映。

以下是利润表的一般格式：

在填写利润表时,需要注意以下几点：

1. 营业收入：是企业从事主营业务或其他业务所取得的收入。
2. 营业成本：是企业从事主营业务或其他业务所发生的成本。
3. 营业税金及附加：是企业经营活动应负担的相关税费。
4. 销售费用：是企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。
5. 管理费用：是企业为组织和管理生产经营发生的各种费用。
6. 财务费用：是企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用。
7. 资产减值损失：是企业计提各项资产减值准备所形成的损失。
8. 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）：是企业交易性金融资产、交易性金融负债，以及采用公允价值模式计量的投资性房地产、衍生工具、套期保值业务等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。
9. 投资收益（损失以“-”号填列）：是企业对外投资所取得的收益或发生的损失。
10. 营业利润（亏损以“-”号填列）：是企业实现的营业利润。
11. 营业外收入：是企业发生的与其日常活动无直接关系的各项利得。
12. 营业外支出：是企业发生的与其日常活动无直接关系的各项损失。
13. 利润总额（亏损总额以“-”号填列）：是企业实现的利润总额。
14. 所得税费用：是企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。
15. 净利润（净亏损以“-”号填列）：是企业实现的净利润。

现金流量表

现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表，它展示了企业的现金流量状况，在制作现金流量表时,需要遵循以下原则：

1. 直接法：企业应当采用直接法列示经营活动产生的现金流量。
2. 间接法：企业也可以采用间接法列示经营活动产生的现金流量。

以下是现金流量表的一般格式：

在填写现金流量表时,需要注意以下几点：

1. 销售商品、提供劳务收到的现金：是企业因销售商品、提供劳务等经营活动实际收到的现金。
2. 收到的税费返还：是企业收到的返还的各种税费。
3. 收到其他与经营活动有关的现金：是企业除销售商品、提供劳务收到的现金和收到的税费返还以外的其他与经营活动有关的现金流入。
4. 购买商品、接受劳务支付的现金：是企业因购买商品、接受劳务等经营活动实际支付的现金。
5. 支付给职工以及为职工支付的现金：是企业实际支付给职工的工资、奖金、津贴和补贴等,以及为职工支付的其他费用。
6. 支付的各项税费：是企业实际支付的各种税费。
7. 支付其他与经营活动有关的现金：是企业除购买商品、接受劳务支付的现金和支付给职工以及为职工支付的现金以外的其他与经营活动有关的现金流出。
8. 收回投资收到的现金：是企业出售、转让或到期收回除现金等价物以外的交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、长期股权投资等而收到的现金。
9. 取得投资收益收到的现金：是企业因股权性投资和债权性投资而取得的现金股利、利息等。
10. 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额：是企业处置固定资产、无形资产和其他长期资产所取得的现金,减去为处置这些资产而支付的有关费用后的净额。
11. 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额：是企业处置子公司及其他营业单位所取得的现金,减去相关处置费用以及子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物后的净额。
12. 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：是企业购买、建造固定资产,取得无形资产和其他长期资产所支付的现金。
13. 投资支付的现金：是企业取得除现金等价物以外的权益性投资和债权性投资所支付的现金，以及支付的佣金、手续费等交易费用。
14. 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额：是企业购买子公司及其他营业单位购买出价中以现金支付的部分,减去子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物后的净额。
15. 吸收投资收到的现金：是企业收到的投资者投入的现金。
16. 取得借款收到的现金：是企业举借各种短期、长期借款所收到的现金。
17. 偿还债务支付的现金：是企业偿还债务本金所支付的现金。
18. 分配股利、利润或偿付利息支付的现金：是企业实际支付的现金股利、利润，以及支付给其他投资单位的利润或用现金支付的借款利息、债券利息等。
19. 汇率变动对现金及现金等价物的影响：是企业外币现金流量及境外子公司的现金流量折算为人民币时，所采用的现金流量发生日的汇率或平均汇率折算的人民币金额与“现金及现金等价物净增加额”中外币现金净增加额按期末汇率折算的人民币金额之间的差额。
20. 现金及现金等价物净增加额：是企业现金及现金等价物的期末余额减去期初余额后的净额。

其他报表

除了资产负债表、利润表和现金流量表外，小企业向银行贷款还可能需要提供其他报表，如所有者权益变动表、财务报表附注等。

所有者权益变动表是反映企业构成所有者权益的各组成部分当期的增减变动情况的报表，它展示了企业所有者权益的变动情况，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等项目的增减变动。

财务报表附注是对在资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等报表中列示项目的文字描述或明细资料，以及对未能在这些报表中列示项目的说明等，它提供了企业财务状况、经营成果和现金流量等方面的补充信息,有助于使用者更好地理解企业的财务报表。

注意事项

1. 数据准确：报表中的数据必须准确无误,避免出现错误。
2. 格式规范：报表的格式应符合银行的要求，字体、字号、颜色等应统一规范，完整：报表应包含所有必要的项目,不遗漏重要信息。
3. 时间及时：报表应按照规定的时间编制,以便及时反映企业的财务状况。
4. 语言清晰：报表中的文字描述应清晰易懂,避免使用过于专业的术语。
5. 审核把关：报表编制完成后，应进行认真审核,确保报表的准确性和完整性。

小企业向银行贷款报表的制作是一项复杂而重要的工作，它直接关系到企业能否顺利获得贷款，企业应按照银行的要求，认真制作报表，确保报表的准确性、完整性和及时性，企业还应加强财务管理，提高财务报表的质量,为企业的发展提供有力的支持。