企业破产时银行贷款的偿还顺位解析

在市场经济的复杂环境中,企业破产是一个不可避免的现象，当企业面临破产清算时，众多债权人的利益都受到影响，其中银行作为重要的债权人之一，其贷款的偿还顺位备受关注，了解企业破产时银行贷款的偿还顺位，对于银行、企业以及其他相关方都具有重要意义。

企业破产的基本概念和程序

企业破产是指企业在无法清偿到期债务或者明显缺乏清偿能力的情况下,依照法定程序进行清算、重组或者和解的法律程序，企业破产的程序通常包括申请、受理、和解或重整、破产宣告、破产清算等阶段。

在申请阶段,债权人或债务人可以向法院提出破产申请，法院受理申请后，会指定管理人对企业的财产进行管理和处置，在和解或重整阶段，企业可以与债权人达成和解协议或制定重整计划，以挽救企业，如果和解或重整失败，法院将宣告企业破产，并进入破产清算阶段。

银行贷款在企业破产中的地位

银行作为企业的主要债权人之一,其贷款在企业破产中具有重要地位，银行贷款通常是企业的主要资金来源之一，对于企业的生产经营和发展起着至关重要的作用，在企业破产时，银行贷款的偿还与否直接关系到银行的资产质量和盈利能力。

企业破产时银行贷款的偿还顺位

根据我国《企业破产法》的规定，企业破产时银行贷款的偿还顺位如下：

破产费用和共益债务 破产费用是指在破产程序中为全体债权人的共同利益而支付的费用，包括破产案件的诉讼费用、管理债务人财产的费用、管理人的报酬等，共益债务是指在破产程序中为全体债权人的共同利益而负担的债务，包括因管理人或者债务人请求对方当事人履行双方均未履行完毕的合同所产生的债务、债务人财产受无因管理所产生的债务、因债务人不当得利所产生的债务、为债务人继续营业而应支付的劳动报酬和社会保险费用以及由此产生的其他债务等。

破产费用和共益债务由债务人财产随时清偿,在债务人财产不足以清偿所有破产费用和共益债务时，先行清偿破产费用。

职工债权 职工债权是指债务人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金。

职工债权优先于普通债权受偿,在债务人财产不足以清偿所有职工债权时，按照比例清偿。

社会保险费用和税款 社会保险费用是指债务人所欠的应当由债务人缴纳的社会保险费用，包括基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等。

税款是指债务人所欠的各种税款,包括增值税、营业税、企业所得税、个人所得税等。

社会保险费用和税款优先于普通债权受偿,在债务人财产不足以清偿所有社会保险费用和税款时，按照比例清偿。

普通债权 普通债权是指除职工债权、社会保险费用和税款以外的其他债权，普通债权的受偿顺位在破产费用、共益债务、职工债权和社会保险费用、税款之后，在债务人财产不足以清偿所有普通债权时，按照比例清偿。

银行贷款在不同情况下的偿还顺位

1. 有担保的银行贷款 有担保的银行贷款是指企业以自己的财产为贷款提供担保的贷款，在企业破产时，有担保的银行贷款的偿还顺位优先于普通债权，如果担保物的价值足以清偿贷款本息，银行可以优先受偿；如果担保物的价值不足以清偿贷款本息，银行可以就不足部分申报普通债权。

2. 无担保的银行贷款 无担保的银行贷款是指企业没有以自己的财产为贷款提供担保的贷款，在企业破产时，无担保的银行贷款的偿还顺位在普通债权之后，如果债务人财产不足以清偿所有无担保的银行贷款，银行可以按照比例受偿。

银行在企业破产中的应对措施

1. 加强风险管理 银行在发放贷款前，应该加强对企业的风险评估，充分了解企业的经营状况、财务状况、市场前景等信息，合理确定贷款额度和期限，避免发放高风险贷款。

2. 完善担保制度 银行在发放贷款时，应该要求企业提供足额的担保，确保贷款的安全性，担保方式可以包括抵押、质押、保证等多种形式。

3. 积极参与企业破产程序 银行在企业破产时，应该积极参与破产程序，了解企业的财产状况和债务情况，及时申报债权，维护自己的合法权益。

4. 加强与其他债权人的沟通协调 银行在企业破产时，应该加强与其他债权人的沟通协调，共同制定合理的清偿方案，避免出现恶性竞争和不公平受偿的情况。

企业破产时银行贷款的偿还顺位是一个复杂的问题,需要根据我国《企业破产法》的规定以及具体情况进行确定，银行在企业破产中具有重要地位，应该加强风险管理，完善担保制度，积极参与企业破产程序，维护自己的合法权益，企业也应该加强自身的经营管理，提高盈利能力，避免陷入破产困境，只有通过各方的共同努力，才能实现企业和银行的双赢。